能源化工作为国民经济支柱产业，正经历“绿色低碳”主导的深刻变局。行业加速脱离资源与规模扩张路径，转向技术创新与精益管理双轮驱动的高质量发展：（1）产业结构向高端化、精细化升级，新能源材料、高端化学品成为布局重点；（2）原料与能源结构向多元化、低碳化演进，绿电、绿氢与循环经济落地成为转型关键。

在国家战略与市场趋势双重牵引下，能源化工企业需破解多业务板块协同、抵御行业强周期、挖掘产业链价值、开拓新增长曲线等核心课题。而将战略蓝图转化为可执行、可量化的资源配置方案，正是企业构筑全新核心竞争力的关键。

02 能源化工预算核心挑战

能源化工企业预算管理需兼顾集团统一管控与板块差异化运营，适配行业周期波动与产业升级需求，叠加产业链长、业态属性迥异的特点，核心痛点集中在四大方面：

（1）战略落地断层，目标分解难落地

“双碳转型”“新材料突破”等宏大战略难以拆解为各板块可量化、可执行的预算指标，战略与执行脱节。

（2）多业态管控复杂，考核标准难统一

需管理生产、贸易、研发、投资等不同属性业务单元，传统板块（成本、现金流、产能）与新兴板块（市占率、技术突破、战略亏损）考核需求差异大，传统预算系统无法灵活适配多业态的精细化管理。

（3）业务计划-财务预算缺乏联动，预算业务两张皮

生产、采购、销售等业务计划与财务预算缺乏联动，无业务动因驱动的自动联动与模拟测算，业务变动无法快速反馈至预算调整。

（4）资源分配与周期应对缺乏敏捷性

现金牛业务与新兴业务的资源分配无多情景模拟支撑，传统年度预算僵化，难以应对原材料价格波动与行业周期变化。

针对这些痛难点，适配能源化工多业态、全产业链运营的预算产品，需具备 “柔性适配多模式、集成打通全链路、深度融合业财数据” 三大核心能力。而这正是先胜预算解决方案的核心设计逻辑 —— 通过精准匹配行业需求，将三大核心能力转化为可落地的管理工具，系统性破解预算管理难题。

03 先胜解决方案：以“柔性+集成+深度业财融合”破解核心痛点

基于能源化工行业的业态特性与预算管理痛点，先胜构建了“战略-业务-财务”全链路贯通的预算解决方案，通过五大核心模块的协同运作，将“柔性适配、全域集成、深度业财融合”的核心能力落地为可执行的管理工具，彻底破解能源化工企业预算管理的复合型难题。

（一）战略驱动，实现目标科学解码与动态校准

针对能源化工企业“战略落地断层”痛点，先胜解决方案以“指标体系+目标分解”为核心，实现战略与预算的精准衔接。

-构建战略预测模型：建立覆盖3-5年的中长期预测模型，支持多版本测算。模型以关键战略假设（市场增长率、产能规划、技术突破）为驱动，直接生成战略层面的财务指标（如收入、利润），确保战略指标可量化、可追溯。

-“战略-预算”颗粒度对齐：将粗颗粒度的战略指标，通过结构化规则（如产品结构比例、区域销售权重）自动拆解为年度预算的输入目标，实现Top-down目标下达与Bottom-up预算编制的无缝衔接。

-动态战略复盘：系统支持根据年度预算执行情况和市场变化，对战略假设和指标进行动态复盘与滚动调整，让战略落地始终贴合业务实际。

【实践案例】钛产业链核心企业战略目标拆解落地

L集团作为国内钛产业链核心企业，曾面临战略指标逻辑不一致、战略与预算衔接不畅的问题。

先胜为其搭建分类明确的战略指标体系，将毛利率、净利润等输出类指标关联自动计算公式，仅开放输入类指标录入权限；通过共用指标组织树，实现中长期战略与年度预算的颗粒度对齐，让集团战略目标拆解为各基地、各事业部的可执行预算指标，推动战略落地从“模糊指引”转为“量化管控”。

（二）多业态柔性适配：支撑多板块精细化管控

针对能源化工企业“多业态管控复杂”痛点，先胜解决方案以“自定义模型+差异化规则”适配不同业务属性需求：

-分业态配置化建模：可快速配置炼化、新能源、新材料、贸易营销等多类业态预算模型，支持按业务单元特性自定义预算表单、KPI指标与考核规则——传统板块侧重成本、现金流、产能利用率，新兴板块适配市占率、技术突破、战略性亏损等特殊需求。

-架构调整下的数据可比：内置组织架构版本管理，支持年中架构调整后的预算与实际同口径对比，考核指标随组织合并、拆分自动联动，历史权限与数据可追溯。

-灵活设置预算控制强度：针对投资、费用等核心管控场景，提供刚性控制、弹性控制、提示性控制等多类策略，适配不同业务单元的管理成熟度。

【实践案例】宝武清能“一总部多基地”多业态管控

宝武清能业务覆盖空分、氢能、新能源、天然气四大业态，各子公司及托管单元管理颗粒度不一。

先胜为其搭建分业态预算模型，统一了30余家子公司的预算流程，同时尊重了不同业态的业务差异，空分生产预算细化至单台套设备、新能源按光伏项目颗粒度编制发电量预算、天然气适配贸易模式的价量联动测算；通过组织架构版本管理，实现年中托管单元调整后的预算数据自动拆分合并，确保总部对不同业态的差异化管控与集团统一目标的协同，预算编制效率显著提升。

（三）业财联产供销联动：消除“预算与业务两张皮”

针对能源化工企业“业财融合不足”痛点，先胜解决方案以“业务动因建模+自动联动测算”为核心，让预算真正源于业务、服务业务。

-产供销模型联动：深度融入能源化工核心业务流程，构建产供销联动模型，如空分设备单台套成本核算、光伏项目发电量预测、炼化装置物料平衡测算等，实现“以产定销、以销促产”的预算联动。

-按业务场景自动归集成本与费用，例如将研发费用按项目归集、制造费用按作业区分摊、人力成本按部门/岗位拆解，让预算数据可追溯至具体业务行为。

【实践案例】鲁西化工全链路业财协同的预算管理

鲁西化工作为国有大型综合化工企业，业务覆盖化工新材料、基础化工等领域，各板块业务联动紧密，但原预算模式无法实现数据变更的及时联动。

先胜为其搭建生产、销售、采购全链路协同预算模型，按“以产定销”原则，自动依据产量计划与物料单耗联动生成销售、采购计划参考值；生产成本预算直接关联原料单耗、维修费等业务数据，实现成本自动归集与还原，打破预算与业务脱节现状，使预算完全源于业务动因，并通过动态模拟为管理决策提供了坚实的数字支撑。

（四）敏捷决策支撑：动态应对周期波动与资源博弈

针对能源化工企业“资源分配与周期应对不足”痛点，先胜解决方案以“滚动预测+多情景模拟”提升决策敏捷性。

-灵活滚测及时捕捉市场变化：可按期间段自定义滚动规则（如近期按实际数延伸、远期引用预算数），自动生成滚动结果并与原预算对比，及时捕捉市场变化。

-多情景模拟敏捷支撑决策：针对原材料价格波动、行业周期变化等场景，预设乐观、中性、悲观等多套方案，模拟不同场景下的资源需求与盈利情况，辅助现金牛业务与新兴业务的资源科学分配。

-可视经营看板，决策层快速把握经营动态：实时展示预实差异、预算进度、风险预警等核心信息，支持多维度分析（业态、板块、项目、期间），让决策层快速把握经营动态。

【实践案例】某多晶硅集团敏捷预算调整

Y集团涉及多晶硅、PVC等循环产业链，面临原材料价格波动与市场需求变化的双重挑战，利润受到成本与售价两端的同步挤压。

先胜为其搭建了月度滚动预测模型，自动接入EAS系统的实际数据，对剩余期间预算进行动态调整；通过多情景模拟，预设硅料价格涨跌、产能爬坡等不同场景，模拟对各产品利润的影响，帮助管理层科学分配产能与资金资源。

【小结】

双碳转型与多业态增长是能源化工行业高质量发展的核心主线。先胜预算解决方案以 “柔性适配、全域集成、深度业财融合” 为核心，通过五大模块系统性破解行业预算核心痛点，推动预算从 “管控工具” 升级为衔接双碳目标、平衡板块差异、支撑资源配置的 “增长赋能引擎”，众多龙头企业的实践验证了方案的有效性。

未来，先胜将持续以数字化、智能化能力，助力企业把战略蓝图转化为可量化、可执行的资源配置实践，构筑产业升级核心竞争力。