作为国有控股企业，集团目前总资产353亿元，职工12000余人，拥有基础化工、化工新材料、设计研发、化工工程等产业板块。近年来，集团抢抓发展机遇，大力实施新旧动能转换工程，实现了由化肥向基础化工，由基础化工向精细化工、化工新材料的跃升。

为进一步提升集团管控纵向管控能力和横向协同，先胜业财帮助集团构建了目标导向、业务驱动的全面预算管理体系、全方位的业财融合经营分析体系及落实到执行的日成本监控体系，实现从事前预测、经营计划、执行管控到分析考核的全流程闭环管理。

解决方案

为实现管理会计数智化提升，先胜业财助力集团以数据资产沉淀为底座，在数据平台之上构建业财融合的应用体系，因此构建了以“全面预算”+“日成本报告”+“经营分析体系”为核心的三位一体管理会计顶层架构，推动集团战略高效落地：

（1）全面覆盖、精细高效、业财融合的全面预算管理

全面预算管理系统基于新一代业财大数据平台强大的业财建模、灵活定义的多维分析等能力，集成4大业务模块数据，实现基于业务数据的科学预算编制和管理颗粒度细化；系统按照业务实质搭建各业务板块联动模型，实现集团多业务板块30+分子公司「横向到边、纵向到底」高效协同预算管理工作。

横向角度来看，从生产事业部及归口部门两条线出发，将预算编制、预算审批、预算调整、预算分摊、滚动预测、模拟测算、预算分析紧密结合，形成业务到财务的贯通，实现对全面预算内容的管控，资源优化的配置；纵向角度来看，通过建立映射规则，形成全集团各分支机构，各部门的业务、财务指标联动。同时，针对特殊分析场景或个性化管理需求，全面预算管报系统具备较强的可扩展性，能够灵活有效地满足不同需求。

（2）配置灵活、数据准确、覆盖广泛的日成本报告报送体系

强化成本管控是集团打好提质增效攻坚战的重点之一，为此构建了可随需而用、颗粒度到班组的日成本效益核算模块。在生产过程中对库存成本、标准成本、最新时价（重置成本）等进行即时、准确的核算和计量，掌握各项成本的变化趋势并及时分析成本偏差原因，强化对成本的有效控制，为及时决策提供有力支撑。

（3）业财融合的分析可视化+场景化智慧决策平台

项目通过自主搭建集团业财融合分析可视化应用平台，实现跨事业部、跨产品、跨工序等业务数据联动，为生产决策做出数据支撑。可视化应用平台可进行纵向扩展，实现全级次报表穿透可视，即通过配置多场景、多维度、多层级的财务分析，全面助力经营决策提质增效。同时平台可深挖数据，深化各层级财务数据治理与横纵融通，全面激活数据资产价值，实现财务数据赋能。

成果收益

本次项目以业财数据为依托，以企业价值提升的核心抓手“管理对象”将全价值链业务和财务数据进行整合建模，依托企业级业财数据图谱反映价值流，实现对公司经营过程中每一个业务场景进行结构化的数字描述，提升价值信息记录能力，并且紧密贴合业务实际操作，以数据驱动业务精准重塑：

加强各板块协同作战

将财务管控有效融入业务执行，在流程中落实账实相符、规则及预算管控，加强各版块协同

降低运营成本

高频、即时的成本过程监控和分析，有效管控销售和生产过程，优化成本模型、实现降本增效

提高盈利能力

经营分析与决策模拟，提供业财融合的行业指标体系与多维数据分析，提高集团盈利能力

国有资产提质增效

构建全集团、全资产数据运营分析体系，深度挖掘资产价值，促进资产运营效率的提升