国家开发银行成立于1994年，是直属中国国务院领导的政策性金融机构，是全球最大的开发性金融机构，中国最大的对外投融资合作银行、中长期信贷银行和债券银行。截至2022年末，开发银行集团总资产18.2万亿元。

目前，国家开发银行在内地设有37家一级分行和4家二级分行，境外设有香港分行和开罗、莫斯科、里约热内卢、加拉加斯、伦敦、万象、阿斯塔纳、明斯克、雅加达、悉尼、布达佩斯等11家代表处。全行员工1万余人。旗下拥有国开金融、国开证券、国银金租、中非基金、国开发展基金、国开基础设施基金等子公司。

监管形势的日益严峻和复杂

早前，为了统一编报流程、深化业务协同，先胜业财助力国家开发银行建成集团财务决算管理系统，在数据集成阶段，直接与总行数据集市对接，分行和本行报告的自动生成，对于其他子公司，通过数据采集平台实现从核算系统的自动取数；对于存款、贷款、债券投资、衍生产品投资等内部交易业务，实现流水级明细数据内部交易对账，实现精细化管理。

集团财务决算管理系统包含总行账套和中非基金、国开证券两个子公司账套，主要面向一至二级子公司开展集团财务并表工作，已实现一级子公司和分行的报表收集，特别是快速出具银行及集团合并报表。

监管形势的日益严峻和复杂，要求决算数据按全级次口径收集并提交财政部，而随着行内集团一体化管控力度持续加强，通过决算系统及时准确掌握子公司财务状况，国家开发银行亟需建立全次级的财务报表体系。

构建全级次财务报表体系

集团财务决算管理系统具有良好的扩展能力，先胜业财提出的解决方案是建立以决算报表及相关管理报表为基础的全级次财务报表体系，同时完善接口和系统功能建设，提升集团财务数据穿透能力：

1）全级次数据收集体系

对国开金融、国银赁和国开证券进行层级及实体的扩展；新增包括子公司报表、财政部报告，财政部报告、财务快报等在内的近45张报表。其中，财政部相关报表除满足单机版提报需要外，为未来切换网络版报送奠定了基础。

2）全级次的数据汇总、合并及穿透

增加全级次实体和报表后，在原有功能基础上配置，实现全级次正向汇总。通过反向挤差功能，可在最终调整数据基础上，将调差结果挤差至差额层级；通过全级次数据穿透功能，实现目标科目的全级次贡献查看，支持财政部报告的数据穿透和查看全级次数据；通过财政部单机版数据回灌至决算账套，实现决算系统和财政部单机版数据的双向连通；增加多项报送统计动能，支持按报表和实体进行及时性、用户等统计和排序。实现各项统计层层穿透，最终可穿透至特定报表。

3）决算中间库及系统接口

中间库新增4个数据库，支持决算套表和开行管理报表报表上报，支持子公司非统一格式报表上报未来可按报送要求扩展；新增近20张接口表。中非基金和国开证券共用数据国银租赁单独建立数据库，区分上行和下行。

4）其他决算账套改造

对于两家子公司账套，按全级次体系进行实体范围和层级的改造，对于中非基金，重新调整了合并及折算数据处理逻辑。此外，系统支持联查历史数据，关联交易对账页面新增“校验”功能，具备多项密码规则校验及本地用户强制修改密码提示功能、对所有用户末次登录系统时间筛选功能，并支持该日志从页面上导出等。

为财务管理决策提供有力支撑

1）管理向集团全级次下沉，为集团财务管理奠定良好的数据基础

通过全级次数据收集体系，实现了管理向集团全级次下沉，通过搭建全体子公司单体与合并数据平台，实现决算报表、财政部报告、子公司报表三套数据的收集及校验，为开展集团财会管理奠定数据基础。

2）提升数据处理能力，实现实时交互

通过完善全级次数据汇总、合并与穿透系统功能。在原有合并功能基础上新增反向挤差功能；增强穿透功能，支持全级次实体数据穿透，在原有决算系统至财政部单机版基础上，增加财政部数据回灌机制，实现双向同步。

3）并表工作自动化，提升报送效率

从接口及技术实现层面看， 在与国开证券、中非基金实现直连的基础上，本期与国银租赁并表系统对接，同时增加用于数据清洗的前置中间库，并区分上、下行库实现数据隔离，进一步提升并表工作自动化水平；新增关联交易接口，实现关联交易数据共享等。

4）保障系统易用性 ，便于业务人员操作

通过重新设计子公司账套数据转换逻辑，实现实体、科目、折算三个维度的自动化处理；通过优化中间库接口功能，提升公司对决算账套推数/取数效率；通过优化日志、校验、流程等多项相关功能，确保系统易用性，便于业务人员操作。