该企业以高品质住宅开发为主，以写字楼、高星级酒店、文旅小镇、长租公寓等多元化发展的经营模式，深耕「新一线、强二线」城市群，现已在成都、杭州、南京、重庆、广佛、武汉、西安等15个城市群累计运营上百个项目，曾获评中国房地产企业TOP30，中国房地产开发企业稳健经营TOP10 。

 

深入推进财务管理数字化

 

为了推动房地产稳健发展，早前，央行、银保监会等机构针对房地产企业提出“三道红线”，即剔除预收款项后资产负债率不超过70%、净负债率不超过100%、现金短债比大于1。对于房地产企业而言，只有准确反映企业集团整体财务状况，才能及时降杠杆、抓回款、削减支出。

 

财务是反映企业财务状况与经营成果的内容，数字时代，财务要深度介入运营，财务指标层层分解直至业务端，把业务数据转化为财务指标，进而可量化、可跟踪、可考核。近年来，该客户深入推进财务信息化，先后完成了业财一体化、财务核算共享、星财云平台的建设工作，并且成效显著。

 

如今，行业政策和业务发展对合并报表系统的灵活性和可扩展性提出了更高的要求，企业原有合并系统架构老旧，自动化程度低，期望在业财一体的基础上构建新的合并报表系统：

 

1）全面实现法定主附表线上报送、审核及编制，使下属合并及非合并范围的子公司、合联营企业，均在相同的报表体系中进行数据储存、整合，便于更准确、更及时地出具合并报表、报告以及财务关键指标；

 

2）合并报表系统与集团HFM进行连接，满足集团财务报表报送要求，为公司预计报表、管理口径报表等一系列支撑管理决策的报表线上化奠定稳健基础。

 

构建以业财数据为基础的合并报表管理平台

 

去年年初，企业与先胜业财达成合作，先胜业财新一代智能合并报表管理平台具备合并全流程的业务和财务管理功能，能够帮助企业实现法定合并和管理合并。通过业财数据知识图谱，实现管理合并、法定合并数据同源，支持“报表-财务-业务”数据层层追溯，持续提升企业财务管控和经营管理水平。

 

由于前期双方交流充分，基于新一代智能合并报表管理平台，先胜业财根据地产的行业特点与公司的管理要求，设计了合适的合并报表系统架构，在确定具体实施方案后，先胜业财团队正式进场工作，很快就取得了阶段性成果。

 

1）股权及组织架构灵活清晰，保证财务报表的准确性

 

企业下属分子公司有近360家，其中并表公司有近260家，非并表公司有100家，地产做账的集团并表公司有近10家，虽然股权及组织维护有流程串接，由于维护难度大，导致数据更新不及时、基础数据错误的情况时有发生，严重影响了报告的准确性。

 

合并报表系统内置法人架构及管理架构两套架构体系：支持根据地产对数据披露、利润分析的整体规划，近300家法人主体，7个合并层级，严格按照股权投资关系设置相应的合并节点；支持针对业态和区域设置虚拟节点，管理架构可按照内部管理要求变化进行灵活调整，不受股权结构限制。

 

2）打造高质量业财数据池，满足不同的报送和输出需求

 

该客户原有系统的取数效率不高，数据校验失败难以找到原因，日记账调整缺乏审批，且系统也不支持管理合并，无法进行数据分析和管理控制。

 

合并报表系统以业财数据为基础，与前端EBS系统自动集成，对于未使用EBS并表的公司可根据填报模板一键导入。通过系统的数据校验功能，实现数据自动校验和差异定位，全方位保障报表的数据质量，帮助集团打造以合并报表为载体的数据池，满足不同的报送和输出需求。

 

3）合并流程全面线上化，大幅提升财务工作效率

 

早前，集团存在线上、线下两套体系，手工合并报表需要与HFM合并报表比对调整，在整个合并过程，需要进行线上和线下数据整理、汇总、调整等手工处理工作。具体来讲，对账的质量参差不齐，各城市处理差异较大；抵销依靠手工处理，数据质量依赖个人专业性程度；单体、合并的调整需要直接调整报表，无法明晰历史数据的调整原因。

 

在合并报表系统中，合并工作流程全面线上化，即从发起结账通知到报告出具，例如关联方对账、对账抵销、股权抵销、审计调整等，均通过系统交互实现，能够自动及时地向管理层展现经营情况。

 

企业的关联交易对账&抵销场景有内部往来、内部交易和内部现金流，在系统中，可以按类别配置对账规则及科目，实现自动对账抵销；股权抵销场景有常规股权抵销、新增子公司股权抵销、处置子公司、同一控制下企业合并、交叉持股抵销等，合并报表系统内置逻辑，对于上述场景一键即刻抵销，全面提升了集团公司及各企业报表质量与工作效率。

 

在系统中，每一类业务都有明确的报表调整方式，例如历史调整事项、审计调整事项可以通过固定日记账调整，出资未完成业务可以通过人工方式调整，收购子公司评估增值调整通过系统自动处理，调整留有痕迹且可以及时追溯，便于后期审计工作及内部追查。

 

相较于原有系统，新的合并报表系统更具易用性：规范结账相关工作，例如明确各报表时间、填报报表规范等，提高结账效率及报告质量；统一用户操作指引导航，清晰的操作指引，让本地财务能够快速入手结账相关工作；权限与房产用户中心对接，保障财务操作顺畅度，不受跨系统限制。

 

地产公司体量较大并存在细化成本等行业线管理需求，合并报表系统将与预算对接，出具内部管理所需的预计报表，及时预警、及时进行投资补足，为管理决策提供更为有效的支撑。

 

全面、及时地反映财务状况和经营成果，促进稳步高质量发展

 

数字时代，企业的未来与新型科技紧密相连。合并报表系统能够基于准则完成法定合并，满足对外披露报告和内部关键财务指标管理需求。系统上线后，主表和附注的自动化率得到大幅提升，每月6号出具合并主表，单次整体合并能够快速完成。通过真实、全面、及时地反映公司财务状况和经营成果，赋能企业经营管理和决策，促进稳步高质量发展。