该客户是上证交易所上市的高新技术企业集团，是我国钨钼行业龙头企业，主要从事钨冶炼产品、钨粉末、硬质合金、钨钼丝材、新能源材料等的研发、生产与销售，是国内最大的钨钼产品生产与出口企业，在海内外拥有75余家分子公司。根据最新财报显示，2022年集团实现营业收入482.23亿元，同比增长51.4%。2023年一季度实现净利润4.4亿元，同比增长16.05%。

深化业财融合，推动报表自动化

一直以来，该集团深耕于钨钼、稀土和能源新材料三大核心业务，凭借深厚的技术沉淀以及不断改善的管理机制，通过补短板、锻长板，持续推进三大板块的产业布局，积极扩张钨钼深加工、稀土深加工和能源新材料产业。

在企业发展的过程中，要对整体经营情况进行及时总结，并在此基础上对公司未来发展作出合理规划，才能保持自身独特的竞争优势，对于制造业企业而言更是如此。

经过多年的发展，其建立了集团治理“战略+财务”双管控的模式，通过战略规划、全面预算管理及目标绩效管理，形成了有机统一的管理闭环，但集团的合并报表仍然使用手工底稿，由末级公司层级逐级向上进行合并编制，持续深化业财融合，推动报表自动化，提升数据的准确性和报表出具效率已迫在眉睫。

直击复杂业务场景痛点，形成可追溯的高质量数据资产

作为国有控股企业，其股权变动频繁且内部交易复杂，对于报表的准确性、时效性、可追溯性要求更高，先胜业财团队深度剖析集团实际业务需求后，基于新一代智能合并报表管理平台，为其打造了“单体-对账-合并-管理”一体化的合并报表系统，集财务数据收集、往来和交易对账、合并抵销、报表展现、业务分析等功能于一体，通过全场景股权变动的并表处理、分类码级别存货未实现利润计算、收入成本凭证级对账等特色模块，提升了并表出具效率和数据质量，极大地满足了企业对外信息披露及内部管理要求。

1）基于合并Apps的脚本能力，实现全场景自动抵销及展现

合并报表系统提供一键合并功能，基于对账、股权、业务数据的自动采集，生成合并分录自动抵销。抵销是合并过程中的重点，合并报表系统支持权益法调整抵销、逆流交易处理、同一控制下企业合并&非同一控制下控企业合并、联合持股处理、资产加价处理、内部往来抵销、内部交易抵销、内部现金流抵销、存货未实现抵销等多场景自动抵销处理，确保按照集团规定时间保质保量完成报表工作。

2）打破“存货未实现计算”黑箱，为经营分析提供高质量数据

对于集团而言，存货未实现的计算是并表过程中的难点。通过合并报表系统的交易链条追溯，区分合并范围，计算最末级分类码级别的存货未实现利润，并自动生成期末未实现利润与期初未实现利润抵消分录，倒挤主营业务成本和年初未分配利润抵消分录，精准地实现了存货、收入与成本的抵消，为企业经营管理分析提供了更高质量的数据。

3）基于发票的凭证级对账，多场景自动调差

在合并报表系统中，采集数据时可按照发票号进行凭证匹配，生成虚拟发票号，通过虚拟发票号进行对账展示；对于合理性差异，合并报表系统会自动进行调差，满足单一差异原因、混合差异原因、互为销售方&采购方等多场景自动调差，便捷且高效。

4）报表多段提交，分流程进行数据控制

对于集团而言，主表与附注需要区分开，按照不同时间节点分别提交，且主表提交完成后不允许进行修改。先胜业财团队创新性地提出了“报表多段提交方案”并落地，通过系统的审批流程来区分主表与附注，流程状态关联模型权限、清单表权限、接口采集、流程计算、校验规则等，便于在接口采集、数据计算、报表调整时提交数据并进行锁定。

5）多组件协同，形成全流程报表数据追溯体系

合并报表系统预置合并全流程数据追溯体系，系统将前端ERP数据（例如财务凭证、往来账龄、销售采购订单、资产交易记录、库存明细等）与手工填报的数据整合为两类，分别为“对应财务报表主表的财务凭证”和“对应附注报表的业务明细”，将这些数据流规范为从单据模板到财务模型，基于财务模型进行报表展现或对账，再基于单据模板中的数据形成单据报告，实现从报表到单据报告追溯，全方位保障报表数据质量。

除此之外，集团及子公司涉及人民币、美元等多币种，在合并报表过程中，需要将外币报表折算为母公司币种的报表，合并报表系统支持自动外币报表折算，大幅减少了财务业务人员的工作量且能够规避数据错误。

在分析查询方面，合并报表系统支持合并过程的列示和展现，即通过网页表单、即席分析等数据展现形式，记录合并计算过程中每一个计算步骤的结果，便于数据使用者自定义查询、追溯、分析及输出，省时又省力。

对于集团企业而言，合并过程监控是重点也是难点，该客户的合并报表系统内置合并流程监控功能，能够实时跟踪和反馈不同工作流程、不同用户工作进度，实现各级单位对下属公司上报情况的实时监控，使管理层能够更及时的收到财务报告，快速进行管理经营决策。

需要特别指出，根据集团的业务需求，先胜业财通过合并报表系统帮助其实现了多架构报表合并，填补了管报合并自动化的空白，并与法人报表拉通校验，确保管理报表数据的准确性。

全面推动集团数字化转型升级，赋能集团价值创造

完善的合并报表规章制度提升了集团的财务标准化程度和透明度，提高了其对下属企业的数据掌握能力；统一的平台提高了财务数据分析效率和质量，提升了财务报表工作的“生产力”。合并报表系统上线应用后，企业的法报合并和财报附注自动化率、报表数据的准确性提高了，编制报送的时间也缩短了，能够第一时间为运营管理决策提供支撑。

数据里藏着企业的发展现状和未来图景，数字化能力是企业未来的核心竞争力。作为中国钨业的龙头企业之一，集团的数字化之路起步于2012年，合并报表系统将帮助其积累更多数据资产，持续挖掘业财数据更多价值，赋能集团价值创造。