公司是中粮集团的全资子公司，代表中粮集团对旗下酒业板块从原材料采购、生产、销售、品牌推广、营销策划各环节进行专业化管理，旗下拥有长城、华夏、酒鬼、孔乙己等众多知名产品品牌及进口酒商号品牌名庄荟，致力于打造“中国最优秀的综合性酒类公司”。

项目背景

多品牌多品类扩张下，原酒、成品酒、进口酒等因生产工艺、流通路径、税务规则差异显著，叠加供应链复杂性与强监管要求，合并报表面临核心难点：

1.存货估值难算清

原酒、瓶装酒、进口酒相当于三种生意，其生产工艺、流转路径、税务规则差异大，需分场景建模存货未实现损益，比如原酒按生产批次算成本，需匹配源头酒厂价格，不同的生产工厂存在成本偏差，而跨境酒存在跨境税差导致合并抵销错误率提升。

2.内部交易抵消复杂

酒类消费税在生产环节从价计征，在合并时需按市场价重新计算消费税以避免税务风险。此外，跨期交易抵销复杂，有时会涉及多期报表追溯调整。

3.管理报告与法定报告口径割裂

法定架构与管理架构合并逻辑并存，两套口径在存货披露、收入确认、减值计提等维度上存在差异，需在合并系统中同步实现“股权架构”和“管理架构”双轨抵销，且主附表数据联动。

4.行业特殊性加重披露负担

酒业特有的披露规则引发高风险操作，例如，坏账账龄人工干预，进口酒还存在存货减值国内外的差异。此外，涉及到进口酒交易，还面临币种管理、税务规则、在途物资确认差异等重叠加复杂度。

解决方案

1.夯实数据治理基础

完成60余项核算改造，统一核算与合并流程；对接SAP实现月结自动推送，支持多准则多币种转换；建立智能校验机制，从源头保障数据质量。

2.关联交易智能对账

支持余额级与凭证级双向对账，差异自动穿透至凭证明细，实时调整并生成抵销分录，形成闭环处理。

3.攻克存货未实现难题

针对成品酒、原酒等不同品类，建立批次法、成本还原法、先进先出法等差异化计算引擎，显著提升存货成本准确率。

4.实现附注自动化

通过配置表驱动现金流附表等自动计算，支持多准则快速切换，规避人工偏差，大幅提升编制效率。

成果收益