理想中的合并报表是什么样子？你会如何描绘它？

 

或许要足够高效、足够智能，或许要具有处理复杂交易和多重报告体系的能力，又或许必须具备深入的管理洞察能力。

 

实现这一切的背后，需要一张从财务数据延伸到业务活动神经末梢的业财知识图谱，构筑起巨大的企业经营数据网络。合并报表不仅是为了满足信息披露和监管要求，更是为了从海量业财数据中提取有价值的信息，并将其转化成可推动实践的管理洞察。

 

 

数字化车轮滚滚向前的今天，一位客户CFO曾发出灵魂一问：“先胜认为合并报表的起点在哪里？”

 

在先胜业财看来，当下以单体财报为起点编制的合并报表，已经无法满足先进企业的数字化转型需求，新一代合并报表平台需要构筑在业财数据网络之上。

 

回顾近20年来，企业对合并报表的理解和需求一直在迭代:

 

· 2004年-2010年间，头部企业开始使用合并报表，关注的重点是如何实现合并报表的系统化及自动化编制。

 

· 2010年，财务共享趋势渐起，合并报表是财务管控的信息抓手。在经济全球化背景之下，能够满足多准则、多账套、多币种等复杂合并的需求，能够实现集团企业财务数据集中管控的目标，上述内容成为集团企业的刚需。

 

· 2017年前后，财务部门开始关注实务中数据的纵深质量，具备数据横向穿透、纵向溯源、管理与合规并重等功能特点的合并报表十分受欢迎。

 

· 数字时代，集团企业对合并报表的要求从简单的合并延伸至全量业财数据的模型关系探索，时代呼唤新一代业财融合的合并报表平台。

 

 

 

先胜业财新一代智能化 合并报表管理平台，内置领先的大数据分析技术，通过构建业财数据知识图谱的方式，持续提升企业经营管理数字化能力。又外载能覆盖合并全流程的多种业务和财务管理功能，使“法定合并”和“管理合并”轻轻松松就能完成。

 

新一代有哪些显著特点？我们来一探究竟。

 

 

 

特点一：

高效披露，赋能企业满足监管要求

 

合并报表如何不再 “压线交卷”？根据调研显示，财务人员需要花30%左右的时间在对账上。此外，在财务报告编制的过程中，合并抵销、现金流量表编制、财务报表附注编制是重难点。

 

新一代智能化合并报表管理平台内置对账引擎，能够帮助财务人员快速实现自动对账及差异调整；平台内置多种抵销规则，合并过程能够实现100%自动抵销；通过其合并驾驶舱中的任务提醒功能来加速整个合并进程。

 

不仅如此，该平台还提供分次合并、实时合并功能，能够满足实时报表、日报、快报等多层次报表快速报送，以及即时分析展现的需求，让报表“找”人，而不再是人等报表。

 

 

在新一代智能化合并报表管理平台上，附注自动化率超过90%，月/季报自动化率高达100%，管理口径报表100%自动生成，法报合并2天内即可完成，极大地减轻财务人员的工作难度，提升报表披露的效率和质量。

 

 

 特点二：

符合全球共享趋势，满足超复杂场景合并需求

 

大型集团企业股权复杂、分子公司众多，为了确保会计记录和报告的规范、结构统一，集团财务需要建立标准化管理体系，在这个过程中，分子公司业务体系和核算逻辑的异构是最大障碍。

 

此外，有些集团业务足迹遍布全球，合并报表编制过程涉及外币折算、准则转换等，工作量大，难度也高。

 

新一代智能化合并报表管理平台内置多语言、多准则、多币种和多账套，并支持全球交易对账，能够实现企业间数据的拉平和逐层合并，帮助企业完成复杂股权及其频繁变动情况下的报表合并、全产业链交易下的报表合并，符合跨国型集团化企业财务共享趋势的要求。

 

 

对于大型集团、跨国企业的复杂合并场景，先胜业财积累了大量解决方案，能够满足3000家以上分子公司，PRC、IFRS、US-GAAP等多种准则，直接持股、交叉持股、增持、减持等多种复杂股权，吸收合并、处置、购买及同一控制下合并等重大并购事件的合并需求。

 

 

特点三：

业财联动，保证法定披露与管理合并数出同源

 

业财融合是企业提升数据洞察和决策能力的关键，一方面会计准则要求企业在附注中披露业务数据，且为了准确反应真实的经营情况，管理报表的编制更是需要业务数据和财务数据联动，说来容易，做起来却很难，难点主要在于数据采集、对账抵销等环节。

 

由于新一代合并报表需要构筑于业财数据网络之上，先胜业财新一代智能化合并报表管理平台支持从多种业务系统、财务系统中直接抓取业务数据和账务数据，之后系统自动生成单体报表数据，为编制不同口径的报表提供数据源。

 

 

在对账环节，该平台能够实现科目余额级和业务明细级的自动对账。对账报告生成后，财务人员可以联查报告的明细数据，确认交易差异原因，并对差异进行自动调整。

 

在合并抵销环节，该平台能够帮助企业实现业务明细级往来、交易、复杂股权架构等不同情况下的自动抵销，财务人员可以通过抵销调整明细分录反向联查单据信息。

 

此外，在该平台上，财务人员、审计师还能够清晰、直观地看到单体报表、合并报表的数据来源，全方位保障数据质量。

 

 

特点四：

智能创新， 让企业经营更加敏捷和高效

 

为了满足企业内部精细化管理要求，一方面，企业需要分行业、分板块等多种口径的管理报表，工作量巨大；另一方面，在万物互联时代，数据呈爆发式增长，这些数据蕴含着巨大的价值，但企业原有的分析体系并不完善，不能有效地支持业务决策。

 

在大数据、人工智能、低代码等技术的加持下，新一代智能化合并报表是平台化的，在平台上，无论是维度、单据还是模型都可以轻松扩展，这也是新一代合并报表管理平台最显著的特点。

 

在该平台上，从数据采集开始，经过调整、对账、合并处理等环节，到出具合并底稿和合并报表，智能化覆盖了合并全流程每一个节点。与此同时，企业也可以直观地看到合并过程全貌，财务人员可以从一个点跳转到任意地方，实时查看某一节点的信息，打破了传统系统线性操作的限制。

 

 

除了编制法定口径的合并报表外，新一代智能化合并报表管理平台支持快速、高效地生成多主题、多口径的合并报表，全方位满足内部管理和考核的要求。例如，管理报表可以按行业、板块、区域、产品线、项目等内部管理及考核口径进行合并抵销，自动生成合并报表。

 

此外，该平台内置了多种分析体系，支持对分析体系中超过阈值的指标进行自动预警，通过“从图到表到账到业务单据”的穿透追溯，帮助企业定位指标异常原因，提供切实可行的解决方案。

 

 

先胜架构：构建业财数据知识图谱

 

大数据时代，充分挖掘业财数据价值，赋能企业业务发展，是时代赋予财务人员的新使命。先胜业财以业务数据为核心，通过分析挖掘业财数据之间的关联关系，探索业务发展的规律和趋势，为企业构建业财知识图谱。

 

为此，在先胜云的基础上，先胜业财构建了以交易数据为基础的新一代业财大数据治理架构，并将其划分为三个层次，第一层是业财融合，第二层是绩效管理，第三层是战略规划，三个层次层层递进。

 

 

合并报表位于绩效管理层，定位于“全面提升财务报告的合规效率透明”,下接企业场景化业财数据，上接战略规划，共同助力企业实现经营管理智能化。

 

作为架构体系中的关键一环，新一代合并报表管理平台能够满足大型集团企业复杂场景的合并需求，凭借该平台，先胜业财已经服务了中国化工集团公司、海尔、汾酒集团、OPPO、国家开发银行、中信股份、中国民生银行、新希望地产、华润万家等众多知名企业。