价值驱动型管报赋能降本增效
视源股份连续多年位居全球液晶电视主控板卡行业领先地位，市场占有率超过31%，并连续10年蝉联中国交互智能平板行业市占率桂冠。集团旗下拥有多家业务子公司，管理架构采用「平台+BU」的矩阵式管理模式，生产模式是以销定产，具有行业覆盖面广、迭代周期短、重研发投入的特点，敏捷研发、成本管控、精细化责任制是保持核心竞争力的关键。
一、价值驱动型管报平台
为保障公司持续的创新力并实现降本增效的经营目标，先胜业财为集团构建了价值驱动型管报分析体系：
-建立面向管理对象（产品、客户、组织等）全生命周期的盈利分析，更加真实反映业务最小单元的经营情况
-以各责任中心作为分析主体，从区域、产品、客户等多维度交叉分析盈亏动因，检视资源投入和产出，保障资源投入的有效性，从而支持企业的精细化管理
（1）产品视角的盈利分析体系
现状及改善思路：
现有财务系统成本管理指标以结果性财务指标为主，集团想进一步将价值链上所有成本追溯分配到产品维度，直观地从产品全生命周期视角来衡量投资回报情况。
解决方案：
通过管报平台-产品盈利分析体系，可将价值链上所有成本追溯分配到产品维度，精准衡量产品型号、产品线在全生命周期的损益情况，识别产品的真正利润贡献，分析产品成本结构与利润潜力。
- 点：单一产品全生命周期盈利分析，拉通产品从立项评估、产品开发、推广量产到退市清算整个生命周期的收入与全成本数据，测算不同情况下的产品研发盈亏平衡情况。
- 线：对比同一产品线下不同产品的净利润与毛利率情况，为优化改善产品结构提供数据支持。
- 面：对不同产品线的盈利情况分析，发现业务机会点，成立独立业务单元。
以此来科学预测和衡量研发投入后所创造的价值，支撑产品市场决策，改善现有产品结构，助力产品全生命周期的高效管控。
（2）费用分摊深化
现状及改善思路：
在「平台+BU」矩阵式管理架构模式下，对组织及产品线的精细化管理需要系统能够支持费用的固定值、费率、沉淀等管报结算逻辑计算，以及细化到产品型号等的多维度分摊计算需求。
而原有财务系统分摊逻辑简单，费用归属大多划归到总部和平台。集团想要进一步细化分摊，通过复杂分摊规则配置和大数据量的分摊计算，精准衡量BG下的职能部门和事业单元的价值；此外，还希望将产品成本中占比较高的研发、运输等费用合理分摊到产品维度损益表。
解决方案：
通过管报平台实现各业务系统的自动化取数，分摊因子数据动态更新、分摊规则自助配置、分摊链路自助选择、分摊过程数据可追溯，将费用还原或分摊至真实的归属对象上（产品、客户、区域等多维度），真正实现费用管理的“谁受益谁承担”原则。
还可出具部门业务价值贡献分析、多维度损益报表等，为产品差异化定价、固定成本变动成本视角下的资源配置、费用空间优化提供有力支持，让费用管控落实到产品落实到具体部门。
（3）管理核算细化
现状及改善思路：
对于一些核算复杂的业务，如延保收入、未签收收入、经销商收入、客户返利、供应商返利、专利成本、经销商虚拟库存等，由于实际业务复杂、原系统存在流程和数据断点，需要细化核算颗粒度，形成闭环管理，并加强对关键节点的把控。
解决方案：
管报平台基于业财大数据架构搭建，底层打通了从订单到管会核算的链路，通过管报平台自动化采集业务数据，映射转化自动化生成业财数据池，通过管会建模应用，站在管会角度进行内部结算、多维分摊、形成记账凭证，最终将上述收入成本的核算流程断点打通并细化核算颗粒度，实现管法口径一致，提升数据准确性，提高人员效率。
（4）经营分析体系构建管理者经营视图
现状及改善思路：
随着视源股份的业务快速发展，管理层越来越需要通过管报真实动态地反映业务最小单元的经营情况，需要从区域、产品等维度分析盈亏动因，落实企业的精细化管理，保障资源投入的有效性。
原有的管报分析仅满足管理架构和财务科目两者视角的损益分析，数据分析停留在同、环比等内容，管理层希望实时、自动地获得完整、全面、及时的分析数据，从产品、客户、区域等维度识别实际利润贡献，并希望分析维度根据业务发展实时调整，赋能更多业务部门。
解决方案：
多维盈利分析：管报平台建立多维分析模型，旨在整合公司分散的管理信息，将公司盈利信息集中展现，从多角度准确衡量管理对象为公司创造的价值，形成完善的内部激励约束和财务资源配置机制，支持各级领导便捷高效地获取有效数据，提升管理决策信息化水平。财务和业务部门可以从BG/BU、产品等维度分析盈亏动因，检视资源投入和产出，包括：产品、产品线、产品生命周期的损益情况，客户、客户群、战队等的损益情况，以及BG/BU的损益情况等，识别出产品、客户、区域的真正利润贡献。
细化考核损益分析，按周期出具内部损益考核报表，满足集团矩阵式管理架构下对利润的最小经营单位考核的管理需求。
此外，还有BG/BU视角的资产负债表和现金流量表考核指标，强化对利润中心的资产和现金流安全管控。
二、企业级通用对账平台
视源股份有7类对账场景和4类解决方案，但仍然面临过账失败、核对工作不及时且易出错等问题：
· 在业务对账方面，原有系统经常过账失败，无法生成相应的AP；相关人员通过手工的方式报销，发票金额和费用报销不匹配；资产转卖编码不匹配。
· 在财务对账方面，财务人员在线下核对AP和AR，数据量庞大等使核对工作不及时且容易出现错误。
方案特点：
先胜·企业级通用对账平台帮助视源股份大幅提升了对账效率，实现从对账结果向原始数据的追溯、从财务结果向业务数据追溯，保障业财数据的一致性。
（1）多数据源自动采集
通过数据集成，对账平台提前纠正前端业务系统的问题，自动抽取明细数据进行核对
（2）对账结果可追溯
多用户可同时在线对账，对账报告可追溯至底层凭证及业务单据
（3）对账规则可灵活配置
可灵活配置各种对账规则，最大限度实现自动化核对
（4）对账平台灵活易用
可以随时查看已核对数据的数据源，平台支持1对1、1对多、多对1、多对多的实时查询；对于没有核对成功的数据，可以在平台上进行手工对账和差错调整，平台会自动记录差异类型，用于做为后续财务自动化处理的线索。
成果收益：
先胜·企业级通用对账平台帮助视源股份大幅提升了对账效率，实现从对账结果向原始数据的追溯、从财务结果向业务数据追溯，保障业财数据的一致性。
（1）对账效率大幅提升
大幅提升关联方的合作体验，助力企业高效便捷地完成协同对账；关联交易核对工作转为日常，减少月底合并结账的工作量；提高对账自动化率，每月对账效率大幅提升。
（2）业务流程进一步优化
先胜·企业级通用对账平台满足了视源股份AP、AR的对账需求，优化业务流程，通过事务数据审视业务发生情况，例如：费用报销、财务过账监控、资产转移等流程优化。
（3）数据质量有保障
先胜·企业级通用对账平台让数据有源可查、有迹可寻，且支持科目余额和AP、AR数据联查对账，以及数据修改留痕。
（4）管理水平大幅提高
先胜·企业级通用对账平台使对账颗粒度细化至发票号、物料号等，通过集中化对账实现财务数据监控，可实时追溯查询对账结果和财务结果的数据来源，保障业财数据的一致性。
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