集团“倍增发展计划”引领下需加速全球化布局和非水泥业务的加速发展，在生产端数字化已经实现的基础上，对财务数字化驱动的精细化管理提出更高要求。集团采用矩阵式经营管理，而各业务板块的ERP系统未统一，财务指标计算存在编制方法不统一、范围未完全覆盖的情况，此外存在线下手工编制数据质量难以保证、财务指标颗粒度粗、财务指标滞后等问题，具体表现为：

（1）线下手工编制难以保证数据质量

现有常用财务报表编制依赖手工线下Excel表格，编制时数据易遗漏，公式、模板易被篡改；采集数据质量难以保证，财务人员每轮采集及合并数据，需要大量检查校验及重复手工劳动，效率低下。

（2）指标计算范围不全、方法不统一

由于集团涉及多地域（国内、海外）、多产品线（成熟产品、新产品）的矩阵式经营管理，同时各板块使用ERP系统未统一，财务指标计算存在编制方法不统一、范围未完全覆盖的情况。

（3）现财务指标仅到法报合并架构颗粒度粗

现有常用财务报表呈现颗粒度仅到法报合并口径，最小核算单位仅到法人公司实体，无法满足制造行业经营生产管理所需的精细化需求

（4）基于结算口径编制的财务报告存在滞后性

基于结算口径编制的财务管理报告，存在滞后性，一般一个月编制一次，无法支撑日常经营管理的及时性和预测性需求。

方案亮点

（1）3大核心场景，29项关键财务指标，支撑战略达成

针对集团战略实施中的痛点，构建了面向收入、成本、现金三大核心场景的29项关键财务指标，并以指标卡片形式在管理驾驶舱呈现。平台支持灵活配置指标监控，预警指标可层层下钻至业务订单明细，精准定位偏差。

（3）矩阵式管理架构下阿米巴模式助力企业经营分析

基于先胜平台的敏捷业财建模能力，为集团搭建了基于模拟利润中心分析体系，实现管报平台两套架构并行，按照“区域管理”及“产品线运营”矩阵式分析，数据颗粒度到工厂、到产品，满足集团阿米巴模式下对利润的最小经营单位考核的管理需求。

（3）深化业财场景分析

- 燃料成本模型构建及分析
（1）及时监控和精准衡量每个阿米巴单元在降本节能方面的贡献；
（2）实时监控煤炭三口径价格辅助预判成本走势、指导定价决策；
（3）对对当期水泥的燃料成本进行合理的暂估计算，及时做出经营决策。

- EBITDA因素分析
（1）横向上将EBITDA拆解至不同产品、不同渠道、不同市场、不同交易类型等
（2）纵向上将EBITDA的同环比差异拆解为几类不同影响的因素，以指导销售、生产等业务决策。

成果收益

通过智慧管报平台，集团实现了“指标-核算-分析-考核一体化联动”，为管理者提供全面、多维、精准的报表及数据服务，加强财务对经营管理的数字化赋能，有效支持公司战略落地、实现精益化管理、提升财务赋能业务的能力。